Коэффициент транспортного налога 2023: Транспортный налог в 2023 году: новые сроки, ставки, льготы

Транспортный налог в 2023 году. Каких изменений ждать?

Проект изменений в Налоговый кодекс, который опубликован на Национальном правовом портале, активно обсуждается в эти дни. Изучили планируемые новшества на 2023 год, которые касаются транспортного налога.

Напомним, что транспортный налог в Беларуси был введен в 2021 году взамен госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Его плательщиками стали более 236 тыс. автовладельцев.

Белорусы уплачивали транспортный налог в 2022 году за любое транспортное средство, состоящее на учете в ГАИ, выпущенное, начиная с 1991 года. Ставки нового налога зависят от разрешенной максимальной массы, вместимости или определяются за одну единицу транспортного средства. Их размер в 2023 году корректировать не планируется, но в проекте
изменений в Налоговый кодекс прописаны другие новации.

Например, есть намерение расширить список льгот. В него хотят включить транспорт, который обращен в доход государства по решению компетентного органа. Также предлагается освободить от уплаты транспортного налога автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами и имеющие соответствующую запись в свидетельстве о регистрации транспортного средства.

Предполагается также уточнить льготные условия по транспортному налогу для ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий на территории других государств, инвалидов I или II группы, пенсионеров и многодетных родителей. Сейчас эти категории граждан имеют право на снижение налоговой ставки до 50 % только при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории. Поправки вносят и в отношении автовладельцев, которые являются инвалидами III группы. На данный момент такие плательщики уплачивают транспортный налог в размере 75 % от полной ставки.

Планируется, что эти льготники смогут получить скидку в том же размере, что и раньше, но расширится список типов транспортных средств. В него хотят включить прицеп (полуприцеп) и транспортные средства, в отношении которых отсутствуют сведения о их типе. Условие для получения льготы остается прежним – нужно предъявить действительное водительское удостоверение соответствующей категории.

В проекте изменений в Налоговый кодекс также прописаны детали по оплате налога за транспорт, который был взят в аренду или лизинг, а затем – выкуплен у старого владельца, но до сих пор не зарегистрирован в ГАИ.

Отметим, что право собственности на автомобиль, являющийся предметом лизинга, переходит к лизингополучателю с даты исполнения им в полном объеме обязанностей по договору лизинга и оформляется актом передачи права собственности на предмет лизинга.

Предположим, физлицо по договору, заключенному в 2018 году, взяло у организации-лизингодателя легковой автомобиль в лизинг с правом выкупа. Договор лизинга исполнен в 2021 году, право собственности на автомобиль перешло к физлицу, но новый владелец не обратился в ГАИ за регистрацией за собой транспортного средства. В таком случае в 2021 и 2022 году плательщиком транспортного налога признавалась организация, ранее бывшая лизингодателем, а в 2023-м году платить придется физлицу-собственнику.

Анжела Людыно, 
официальный портал Федерации профсоюзов Беларуси

Налог на транспорт 2023 в РК: проверка, оплата, онлайн

13.06.2022, 12:18

Обновлено: 01.01.2023, 15:03

— Реклама —

Аналитики Bizmedia.kz — новости бизнеса заметили, что казахстанцы активно ищут информацию о том, когда и как оплачивать налог на транспорт в 2023 году в Казахстане. Сразу скажем, что обычно оплата производится до 1 апреля. Но есть и другие вопросы, на которые нужно ответить.

Крайним сроком уплаты физическими лицами налога на транспортные средства за 2022 год будет 1 апреля 2023 года.

— Реклама —

Сумму налога на транспортные средства можно самостоятельно рассчитать с помощью калькулятора на портале kgd.gov.kz и в мобильном приложении e-Salyq Azamat. После 15 марта 2023 года исчисленные налоговыми органами суммы налога будут направлены пользователям мобильных приложений Kaspi.kz и Halyk Bank в виде PUSH-уведомлений.

Кроме того, данная информация размещена в сервисе «Предстоящие платежи для физических лиц» на портале kgd.gov.kz, а также в мобильных приложениях e-Salyq Azamat и банков второго уровня Kaspi.kz и Halyk Bank.

Кто и как платит налог на транспорт в Казахстане?

Транспортный налог в Казахстане относится к категории местных. Его уплачивают в бюджет по месту регистрации ТС. С 2021 года Законом РК изменен срок уплаты налогов. Теперь владельцы авто (физические лица) могут его оплатить до 1 апреля года, который наступает за отчетным налоговым периодом (за 2022 должны были рассчитаться до 01.04.2023, за следующий год — до 01. 04.2024).

Как оплатить налог на транспорт?

Есть много способов. С помощью них и можно узнать и о его сумме.

Процедуру оплаты производят разными способами:

• Одновременно с коммунальными платежами.
• Налог на ТС вносят отдельной строкой в общую квитанцию.
• С помощью мобильного приложения E-salyq-Azamat (сервис «Налоговый кошелек»).
• В своем кабинете на портале электронного правительства Еgov.kz.
• Через приложения банков в смартфоне или с помощью интернет-банкинга.
• Через кассы банков или налоговой службы.
• По «Казпочте», в том числе на сайте этой организации.

Наиболее удобна оплата налога на ТС онлайн. Как это сделать, рассмотрим вариант с Еgov.kz:

1. Зайдите на портал, зарегистрируйтесь или войдите по логину и паролю в свой кабинет.
2. Выберите раздел «Налоги и финансы», в нем найдите пункт оплаты налога на ТС, которую совершают физические лица.
3. В заявке укажите ИИН и другие запрашиваемые данные: тип транспорта, налоговый период (год или несколько месяцев), сумму налога.
4. Отметьте способ оплаты (перевод с банковской карты).
5. Нажмите кнопку «Оплатить», а после проверки данных платежа — «Подтвердить».

Электронный чек об оплате будет находиться в разделе «История платежей» в личном кабинете на портале.

Налог на транспорт: сколько нужно платить?

Базовые документы для определения размера налога на транспорт — Налоговый кодекс РК и бюджет страны на текущий год. НК РК определяет ставки налогов на ТС в условных единицах (МРП), которые стали базовыми для расчета всех платежей, пособий и социальных выплат.

• Размер месячного расчетного показателя (МРП) устанавливают ежегодно в государственном бюджете. Так, бюджет страны на 2023 год установил МРП в размере 3450 тенге (ст. 9 п. 4). Отметим, что с апреля в РК был введен новый МРП, но он предназначен только для пособий и соцвыплат.

Размер налога зависит от МРП, установленного на 2023 год, и от налоговой ставки, которая определена Налоговым кодексом в зависимости от вида ТС, его регистрации и технических характеристик.

• Как узнать сумму налога на транспорт в РК? Для физических лиц-владельцев ТС сумму налога определяет налоговая служба. С 15 марта эти организации направляют PUSH-уведомления о сумме налога владельцам ТС на мобильные приложения Kaspi.kz и Halyk Bank.

Автовладельцы самостоятельно могут ознакомиться с порядком начисления транспортного налога в Налоговом кодексе (р. 13). Здесь для расчета платежей установлены налоговые ставки в количестве МРП для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и других ТС (ст. 492). При этом размеры ставок для разных видов транспорта определяют разные характеристики ТС.

Рассмотрим интересующие большинство автовладельцев размер ставки и сумму налога для легковых авто. Определяющий показатель для этого — объем двигателя:

Для произведенных или ввезенных в Казахстан позже 31 декабря 2013 г. авто с объемом двигателя свыше 3000 см³ установлены более высокие налоговые ставки:

Как рассчитывают налог на транспорт?

Опираясь на базовые законы, технические характеристики автомобиля и приведенные таблицы, владелец ТС может рассчитать налог на транспорт самостоятельно. Часто реальные объемы двигателей автомобилей находятся в промежуточных показателях. Кодексом (ст. 492 п. 5) установлено, как в таком случае вычислить размер налога.

Как рассчитать налог на транспорт в 2023 году? Например, для авто с объемом двигателя 2300 см³ расчеты будут такими:

1. По таблице определите, что автомобиль относится к группе «свыше 2000 см³ до 2500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП. Умножьте ставку на МРП 2023 года: 6×3450=20 700 тенге.
2. Теперь следует учесть «лишние кубики» (для двигателей больше 1500 см³ следует доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения нижнего показателя). Таких «кубиков» в этом случае 300. Вот пример расчета: 300×7=2100 тенге.
3. Весь налог будет состоять из суммы этих двух расчетов: 18 378+2 100=22 800 тенге.

Расчет налога на транспорт можно сделать с помощью онлайн-калькулятора, который предоставлен на ресурсе Комитета государственных доходов. При заполнении в предложенную форму внесите:

• год исчисления налога;
• если авто находилось во владении не полный год, укажите срок фактического владения ТС от месяца покупки или до месяца его продажи;
• выберите диапазон объема двигателя и укажите непосредственно объем.

Кто обязан платить налог на транспорт в Казахстане? А кто освобожден?

Все вопросы налогообложения транспортных средств регулирует Налоговый кодекс РК (р. 13). Согласно документу (ст. 490) оплачивать налог должны такие категории граждан:

• Физические лица, на которых зарегистрировано ТС.
• Юридические лица, которые право собственности на ТС, на управление, хозяйственное ведение, а также их структурные подразделения.
• Лизингополучатели, передавшие ТС по договору финансового лизинга.

Эта же статья НК РК освобождает от уплаты налогов некоторые категории граждан. Среди них:

• участники и инвалиды ВОВ, приравненные к этим категориям лица;
• матери-героини;
• инвалиды, имеющие специальные мотоколяски или автомобили.

Если во владении льготников несколько ТС, льгота распространяется только на одну единицу транспорта.

Налоговым кодексом (гл. 13) предусмотрены разные виды ответственности за уклонение или несвоевременную уплату налогов на ТС, в том числе:

• Начисление пени. Ее расчет начинают со следующего дня после окончания установленного срока оплаты.
• Дело может быть передано судебным исполнителям после 30 дней от момента, когда налог должен был быть уплачен.
• Ограничение возможности пользоваться некоторыми банковскими услугами при значительной задолженности: трудности с открытием счета или с получением карты.
• Лимитирование права выезда за пределы страны.

Меры такого рода применяют к злостным должникам до момента уплаты задолженности.

Налог на транспорт 2023 в Казахстане: ответы на вопросы

Как узнать налог на транспорт по ИНН?

• Это можно сделать с помощью мобильных приложений Kaspi.kz и Halyk Bank. А также через приложение e-Salyq Azamat, на сайте КГД.

Какой налог на «3-литровую» машину в Казахстане?

• Если у вас авто объемом от 2500 до 3000 куб. см, то нужно платить от 27 567 тенге. А если — от 3000 до 4000 куб. см — от 45 945 тенге.

Когда платить налог на транспорт за 2023 год в Казахстане?

До 1 апреля.

Как рассчитать налог на транспорт в 2023 году?

Рассчитать налог на транспорт можно по этой ссылке.

Bizmedia.kz — в Телеграм, Инстаграм, Фейсбук, GoogleNews и Твитере. Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить.

Читайте также:

• Будет ли налоговая амнистия на авто в Казахстане в 2022 году?
• Что будет, если вовремя не платить налоги по бизнесу в Казахстане
• Жители Казахстана должны по налогам 24 миллиарда тенге
• Как проверить реестр должников по ИИН
• Не уплатил налог на авто до 1 апреля – нет банковских услуг
• До какого числа нужно оплатить налог на авто? До 1 апреля

Лента

Загрузить больше

— Реклама —

Информация о налоге на заработную плату и самозанятость

С 1 января 2023 года ставка налога увеличилась до 0,8037% от заработной платы, выплачиваемой работодателем, и чистого дохода от самозанятости за услуги, оказываемые в пределах округа TriMet. Работодатели должны применять новую ставку при отчетности по заработной плате за первый квартал 2023 года. Самозанятые лица должны использовать новую ставку при первой отчетности о доходах за 2023 год.

Налог на общественный транспорт (TriMet) уплачивается в штат Департамент доходов и предприятия должны будут использовать номер EIN, полученный при регистрации своего бизнеса у секретаря штата Орегон. Налог TriMet зависит от того, где выполняется работа, и от того, находится ли это место в пределах границ округа TriMet.

• Налог работодателя
• Налог на сотрудников
• Граница района ТриМет

Налог на заработную плату работодателя

Работодатели штата Орегон несут ответственность за удержание нового транзитного налога из заработной платы сотрудников. С 1 июля 2018 года налог в размере одной десятой процента (или 0,001) должен удерживаться из заработной платы резидентов штата Орегон — независимо от того, где выполняется работа, — а также нерезидентов, оказывающих услуги в штате Орегон.

Работодатели также должны отчитываться и перечислять удержанные налоги ежеквартально (ежегодно для домашних или сельскохозяйственных работодателей). Им также необходимо согласовать свои квартальные или годовые отчеты с годовым отчетом о сверке.

• Работодатели могут подать декларацию в электронном виде через систему Revenue Online Департамента доходов штата Орегон или подать декларацию в бумажном виде.
• Работодатели, которые не удерживают налог или не подают и не платят вовремя, могут быть подвергнуты штрафу в размере 250 долларов США за каждого работника, до 25 000 долларов США за каждый налоговый период, в дополнение к любым другим штрафам или процентам, допустимым в соответствии с законами штата.

Налог на заработную плату сотрудников

С 1 июля 2018 г. в квитанции об оплате проезда в штате Орегон появится новая статья. Налог составляет одну десятую процента (0,001), или 1 доллар за 1000 долларов.

Ваш работодатель, как правило, удерживает налог автоматически — так же, как и подоходный налог с населения, — поэтому вам не нужно ничего делать. (Если вы являетесь резидентом штата Орегон и оказываете услуги за пределами штата Орегон работодателю, не проживающему в штате Орегон, вам следует попросить своего работодателя удержать этот налог из вашей заработной платы в качестве любезности — в противном случае вы будете нести ответственность за отчетность и уплату налога самостоятельно, когда вы подайте декларацию о подоходном налоге с физических лиц.) В отличие от подоходного налога с физических лиц, для этого налога нет освобождения от удержания.

Доходы от транспортного налога штата пойдут на расширение общественного транспорта в штате Орегон. Для получения дополнительной информации о том, как будут использоваться налоговые поступления, посетите страницу Министерства транспорта штата Орегон Keep Oregon Moving.

Узнайте больше о налогах в Департаменте доходов штата Орегон.

Граница района TriMet

Чтобы узнать, находится ли предприятие или имущество в пределах границ района TriMet, проверьте интерактивную карту или обратитесь к списку почтовых индексов или карте границ ниже. Если у вас есть какие-либо вопросы, позвоните нам по телефону 503-962-6466.

Карта границ района
PDF

Не все адреса, связанные с указанными выше почтовыми индексами, облагаются транзитным налогом TriMet. Чтобы проверить, облагается ли адрес с одним из этих почтовых индексов транзитным налогом TriMet, позвоните по телефону 503-962-6466.

Узнать больше

Департамент доходов штата Орегон: Транзитный налог штата: Предприятия: Штат Орегон

Законодательное собрание штата Орегон в 2017 г. приняло законопроект Палаты представителей (HB) 2017 г., который включал новый налог на транзит в масштабе штата. В части HB 2017, касающиеся транспортного налога штата, были внесены поправки на сессии 2018 года.

С 1 июля 2018 года работодатели начали удерживать налог (одна десятая процента или 0,001) из:

• Заработная плата жителей штата Орегон (независимо от того, где выполняется работа).
• Заработная плата нерезидентов, оказывающих услуги в штате Орегон.

Транзитный налог штата рассчитывается на основе заработной платы работника, как определено в ORS 316.162. Работники, которые не подлежат регулярному удержанию подоходного налога из-за высоких льгот, заработной платы ниже порога удержания подоходного налога или других факторов подлежат удержанию транзитного налога штата .

Определение «заработная плата» не включает суммы, выплачиваемые определенным категориям работников и независимым подрядчикам (ORS 316.162). Доход от самозанятости не облагается этим налогом.

Этот налог не связан с транспортными налогами на заработную плату Lane или TriMet. Транзитные налоги на заработную плату взимаются с работодателя исходя из суммы фонда заработной платы . Транзитный налог в масштабе штата составляет , взимаемый с заработной платы каждого работника , но работодатель несет ответственность за удержание, отчетность и перечисление транспортного налога штата.

Доходы от транспортного налога штата будут направляться в Фонд усовершенствования транспорта штата для финансирования инвестиций и улучшения услуг общественного транспорта, за исключением тех, которые связаны с легкорельсовым транспортом.

Для работодателей

Работодатели штата Орегон несут ответственность за:

• Удержание налога из заработной платы работников
• Отчетность налогов, удержанных из квартальной или годовой декларации
• Перечисление налогов, удержанных ежеквартально или ежегодно
• Согласование ежеквартальных или годовых отчетов по годовому отчету о сверке

Если вы не удержите этот налог надлежащим образом или не подадите и не уплатите его вовремя, к вам могут быть применены штрафы и проценты. Мы можем наложить штрафы за умышленное невычитание и удержание налога в размере 250 долларов США на одного работника, до 25 000 долларов США за каждый налоговый период, в дополнение к другим штрафам и процентам, предусмотренным законодательством штата.

Жители штата Орегон, оказывающие услуги за пределами штата Орегон, могут попросить своего работодателя за пределами штата удержать налог из их заработной платы в качестве любезности — аналогично удержанию подоходного налога. Однако мы не можем требовать этого от работодателей из других штатов, поскольку они не подпадают под налоговую юрисдикцию штата Орегон.

Сельскохозяйственные работодатели могут ежегодно подавать декларации и производить платежи по этому налогу, как они делают это при удержании подоходного налога.

Возвраты и платежи

Не существует минимального порога для подачи декларации о транзитном налоге в масштабе штата. Даже если сумма удержанного налога на транспорт в масштабе штата минимальна, вам все равно необходимо подавать декларацию и перечислять сумму удержанного налога каждый квартал (если вы не подаете декларацию ежегодно).

Сельскохозяйственные работодатели могут отчитываться и перечислять транспортный налог штата ежеквартально или ежегодно. Если вы подаете ежегодную декларацию, вы должны перечислить налог и сообщить об этом до последнего дня месяца, следующего за окончанием календарного года, или до 31 января.

Годовые отчеты о сверке также должны быть представлены до 31 января.

Если срок подачи квартального отчета и платежа или годового отчета приходится на выходной или праздничный день, срок подачи переносится на следующий рабочий день.

Формы

Формы транзитного налога теперь доступны, и их можно найти, перейдя на нашу страницу форм и выполнив поиск «stt.»

Варианты подачи и оплаты

Работодатели могут подавать декларации и подробные отчеты, используя электронные или бумажные варианты. При доступе к учетной записи через Revenue Online подача электронных деклараций и подробных отчетов может выполняться вручную или информация о возврате может быть импортирована с помощью этой электронной таблицы.