Содержание
Прокурор разъясняет — Прокуратура Республики Коми
Прокурор разъясняет
- 28 мая 2015, 00:00
Порядок проведения личного обыска, дактилоскопирования, фотографирования и досмотра вещей подозреваемых и обвиняемых
Текст
Поделиться
Статьей 34 Федерального закона от 15.
07.1995 № 103-ФЗ «О содержании под стражей подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений» (далее – Федеральный закон № 103-ФЗ) предусмотрено, что подозреваемые и обвиняемые подвергаются личному обыску, дактилоскопированию и фотографированию, а их вещи – досмотру.
Порядок проведения указанных мероприятий регламентирован Правилами внутреннего распорядка следственных изоляторов уголовно-исполнительной системы, утвержденных приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.10.2005 № 189 (далее – Правила).
Подозреваемые и обвиняемые, поступившие в следственный изолятор, фотографируются, у них берутся отпечатки пальцев (дактилоскопирование). Дактилоскопирование и фотографирование осуществляются в целях обеспечения индивидуализации и учета лиц, подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений, а также на случай использования этих данных при проверке причастности этих лиц к нераскрытым преступлениям и розыска при совершении побега.
Личный обыск и досмотр вещей подозреваемых и обвиняемых имеет целью обнаружение и изъятие у них предметов, веществ и продуктов питания, запрещенных к хранению и использованию или не принадлежащих данному лицу.
Личный обыск бывает полным и неполным. Правила устанавливают, что полному обыску подвергаются подозреваемые и обвиняемые при поступлении в следственный изолятор, перед отправкой за его пределы, при водворении в карцер, а также при наличии оснований полагать, что эти лица имеют предметы или вещества, запрещенные к хранению и использованию. В последнем случае обыск проводится по указанию начальника следственного изолятора или его заместителя, а при их отсутствии — дежурного помощника. Полный обыск сопровождается тщательным осмотром тела обыскиваемого, его одежды, обуви, а также протезов. Подозреваемым и обвиняемым предлагается полностью раздеться, обнажить соответствующие участки тела. Пластырные наклейки, гипсовые и другие повязки проверяются совместно с медицинским работником. При обнаружении предметов, зашитых в одежде, ткань распарывается. Из обуви извлекаются супинаторы, металлические набойки.
Неполный обыск производится при выводе подозреваемых и обвиняемых в пределах следственного изолятора (к сотруднику, осуществляющему фотографирование и дактилоскопирование, врачу, следователю, до и после свидания с родственниками и иными лицами, при переводе в другую камеру и т.
д.). При неполном обыске просматриваются и прощупываются одежда и обувь обыскиваемого без его раздевания.
Личный обыск подозреваемых или обвиняемых производится работниками следственного изолятора одного с ними пола. При полном обыске не допускается присутствие лиц противоположного пола (за исключением медицинских работников в необходимых случаях).
Досмотр вещей подозреваемых или обвиняемых производится в их присутствии в следующих случаях: при поступлении в следственный изолятор, перед отправкой за его пределы; при переводе в другую камеру, медицинский стационар или водворении в карцер. По указанию начальника следственного изолятора или его заместителя в необходимых случаях досмотр вещей подозреваемых или обвиняемых производится в отсутствие их владельцев при дежурном по камере. Обязательным условием при производстве личного обыска и досмотра вещей лиц, водворяемых в изоляторы временного содержания, является присутствие понятых.
О результатах неполного личного обыска рапортом докладывается руководству следственного изолятора, где перечисляются изъятые запрещенные предметы, вещества и продукты питания.
Правилами допускается при проведении личного обыска и досмотра вещей подозреваемых или обвиняемых применение технических средств обнаружения запрещенных предметов, веществ и продуктов питания. При этом рентгеновскую аппаратуру разрешается применять только для обыска одежды и досмотра вещей подозреваемых и обвиняемых.
Принятые на хранение или изъятые у подозреваемого или обвиняемого деньги зачисляются на его лицевой счет. Ценности (ценные бумаги и ценные вещи) сдаются на хранение в финансовую часть следственного изолятора. Документы передаются на хранение в специальный отдел следственного изолятора. На принятые на хранение либо изъятые у подозреваемого или обвиняемого деньги, ценности, предметы, вещества и продукты питания составляются акты по установленной форме. Первые экземпляры актов выдаются на руки подозреваемому или обвиняемому.
Другие предметы, вещества и продукты питания сдаются для хранения на склад учреждения или подлежат уничтожению. Уничтожение производится в присутствии содержащегося под стражей лица комиссией по мотивированному постановлению начальника следственного изолятора или его заместителя.
Об этом составляется соответствующий акт.
Уничтожению подлежат следующие предметы и вещества, изъятые у подозреваемых и обвиняемых: спиртные напитки, изделия на спиртовой основе, продукты для их приготовления; огнеопасные предметы, вещества; медикаменты, признанные по заключению медицинского работника следственного изолятора непригодными к использованию по назначению; игральные карты; порнографические рукописи, печатная и видеопродукция; продукты питания, употребление которых опасно для здоровья подозреваемых и обвиняемых и требующие особых условий хранения, которые невозможно обеспечить в следственных изоляторах; иные предметы, вещества и продукты питания, назначение или свойства которых установить невозможно либо утратившие свои первоначальные потребительские свойства.
Изъятые у подозреваемых и обвиняемых не принадлежащие им вещи после проверки возвращаются собственникам. Если владелец изъятых вещей не установлен, деньги и ценности передаются на хранение в финансовую часть, а остальные предметы — на склад.
Предметы, вещества и продукты питания, которые находятся на хранении в следственном изоляторе, могут быть переданы родственникам подозреваемого или обвиняемого или иным лицам по заявлению подозреваемого или обвиняемого и с согласия лица либо органа, в производстве которого находится уголовное дело.
В случае смерти подозреваемого или обвиняемого ценности, деньги и иные предметы, вещества, находившиеся на хранении, передаются наследникам умершего в порядке, установленном законодательством.
Порядок проведения личного обыска, дактилоскопирования, фотографирования и досмотра вещей подозреваемых и обвиняемых
Статьей 34 Федерального закона от 15.07.1995 № 103-ФЗ «О содержании под стражей подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений» (далее – Федеральный закон № 103-ФЗ) предусмотрено, что подозреваемые и обвиняемые подвергаются личному обыску, дактилоскопированию и фотографированию, а их вещи – досмотру.
Порядок проведения указанных мероприятий регламентирован Правилами внутреннего распорядка следственных изоляторов уголовно-исполнительной системы, утвержденных приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.
10.2005 № 189 (далее – Правила).
Подозреваемые и обвиняемые, поступившие в следственный изолятор, фотографируются, у них берутся отпечатки пальцев (дактилоскопирование). Дактилоскопирование и фотографирование осуществляются в целях обеспечения индивидуализации и учета лиц, подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений, а также на случай использования этих данных при проверке причастности этих лиц к нераскрытым преступлениям и розыска при совершении побега.
Личный обыск и досмотр вещей подозреваемых и обвиняемых имеет целью обнаружение и изъятие у них предметов, веществ и продуктов питания, запрещенных к хранению и использованию или не принадлежащих данному лицу. Личный обыск бывает полным и неполным. Правила устанавливают, что полному обыску подвергаются подозреваемые и обвиняемые при поступлении в следственный изолятор, перед отправкой за его пределы, при водворении в карцер, а также при наличии оснований полагать, что эти лица имеют предметы или вещества, запрещенные к хранению и использованию.
В последнем случае обыск проводится по указанию начальника следственного изолятора или его заместителя, а при их отсутствии — дежурного помощника. Полный обыск сопровождается тщательным осмотром тела обыскиваемого, его одежды, обуви, а также протезов. Подозреваемым и обвиняемым предлагается полностью раздеться, обнажить соответствующие участки тела. Пластырные наклейки, гипсовые и другие повязки проверяются совместно с медицинским работником. При обнаружении предметов, зашитых в одежде, ткань распарывается. Из обуви извлекаются супинаторы, металлические набойки.
Неполный обыск производится при выводе подозреваемых и обвиняемых в пределах следственного изолятора (к сотруднику, осуществляющему фотографирование и дактилоскопирование, врачу, следователю, до и после свидания с родственниками и иными лицами, при переводе в другую камеру и т.д.). При неполном обыске просматриваются и прощупываются одежда и обувь обыскиваемого без его раздевания.
Личный обыск подозреваемых или обвиняемых производится работниками следственного изолятора одного с ними пола.
При полном обыске не допускается присутствие лиц противоположного пола (за исключением медицинских работников в необходимых случаях).
Досмотр вещей подозреваемых или обвиняемых производится в их присутствии в следующих случаях: при поступлении в следственный изолятор, перед отправкой за его пределы; при переводе в другую камеру, медицинский стационар или водворении в карцер. По указанию начальника следственного изолятора или его заместителя в необходимых случаях досмотр вещей подозреваемых или обвиняемых производится в отсутствие их владельцев при дежурном по камере. Обязательным условием при производстве личного обыска и досмотра вещей лиц, водворяемых в изоляторы временного содержания, является присутствие понятых.
О результатах неполного личного обыска рапортом докладывается руководству следственного изолятора, где перечисляются изъятые запрещенные предметы, вещества и продукты питания.
Правилами допускается при проведении личного обыска и досмотра вещей подозреваемых или обвиняемых применение технических средств обнаружения запрещенных предметов, веществ и продуктов питания.
При этом рентгеновскую аппаратуру разрешается применять только для обыска одежды и досмотра вещей подозреваемых и обвиняемых.
Принятые на хранение или изъятые у подозреваемого или обвиняемого деньги зачисляются на его лицевой счет. Ценности (ценные бумаги и ценные вещи) сдаются на хранение в финансовую часть следственного изолятора. Документы передаются на хранение в специальный отдел следственного изолятора. На принятые на хранение либо изъятые у подозреваемого или обвиняемого деньги, ценности, предметы, вещества и продукты питания составляются акты по установленной форме. Первые экземпляры актов выдаются на руки подозреваемому или обвиняемому.
Другие предметы, вещества и продукты питания сдаются для хранения на склад учреждения или подлежат уничтожению. Уничтожение производится в присутствии содержащегося под стражей лица комиссией по мотивированному постановлению начальника следственного изолятора или его заместителя. Об этом составляется соответствующий акт.
Уничтожению подлежат следующие предметы и вещества, изъятые у подозреваемых и обвиняемых: спиртные напитки, изделия на спиртовой основе, продукты для их приготовления; огнеопасные предметы, вещества; медикаменты, признанные по заключению медицинского работника следственного изолятора непригодными к использованию по назначению; игральные карты; порнографические рукописи, печатная и видеопродукция; продукты питания, употребление которых опасно для здоровья подозреваемых и обвиняемых и требующие особых условий хранения, которые невозможно обеспечить в следственных изоляторах; иные предметы, вещества и продукты питания, назначение или свойства которых установить невозможно либо утратившие свои первоначальные потребительские свойства.
Изъятые у подозреваемых и обвиняемых не принадлежащие им вещи после проверки возвращаются собственникам. Если владелец изъятых вещей не установлен, деньги и ценности передаются на хранение в финансовую часть, а остальные предметы — на склад.
Предметы, вещества и продукты питания, которые находятся на хранении в следственном изоляторе, могут быть переданы родственникам подозреваемого или обвиняемого или иным лицам по заявлению подозреваемого или обвиняемого и с согласия лица либо органа, в производстве которого находится уголовное дело.
В случае смерти подозреваемого или обвиняемого ценности, деньги и иные предметы, вещества, находившиеся на хранении, передаются наследникам умершего в порядке, установленном законодательством.
Обыск и осмотр: разница и основания их проведения
1.
Цель, предназначение и процессуальные основания проведения обыска.
Среди следственных розыскных действий особое место занимает обыск, который, с одной стороны является одним из самых эффективных и наиболее востребованным в практике следственным действием, а с другой – ограничивает конституционные права и свободы лиц.
Обыск происходит на основании постановления следственного судьи местного суда общей юрисдикции (ч. 2 ст. 30 Конституции Украины и ч. 2 ст. 244 УПК Украины), при наличии достаточных данных о том, что разыскиваемые вещи, имущество, сведения находятся в определенном месте или у определенного лица.
Под понятием обыска следует понимать обоснованную доказательствами следственное (розыскное) действие, которое состоит в принудительном целенаправленном обследовании помещений, сооружений, жилья, рабочих мест, транспортных средств, участков местности, находящихся в ведении обыскиваемого лица и членов его семьи, юридического лица или отдельных граждан с целью нахождения, выявления и фиксации сведений об обстоятельствах совершения уголовного преступления, отыскания орудие уголовного преступления или имущества, которое было добыто в результате его совершения, а также предметов, документов и вещественных доказательств, имеющих значение в уголовном производстве.
Целью проведения обыска является выявление, фиксация сведений, вещей и документов, имеющих значение доказательств в уголовном производстве при расследовании конкретного уголовного преступления (ч. 1 ст. 234 УПК Украины). Обыск может быть направлен также на установление местонахождения разыскиваемых лиц. Указанный в ч. 1 ст. 234 УПК Украины перечень объектов выявления является исчерпывающим, поэтому границы проведения обыска можно довольно четко очертить.
Однако определенное УПК Украины понятие о цели проведения обыска и объема вещей, которые могут быть выявлены и изъяты на практике часто воспринимается правоохранительными органами в широком смысле, и как результат последние могут по своему усмотрению решать происхождение и значение тех или иных сведений, вещей и документов, не имея достаточных оснований полагать, что такие вещи, документами соответствуют признакам, указанным в ч. 5 ст. 234 УПК Украины.
Из-за принудительного характера обыска и возможности ограничения конституционных права человека, применяется институт судебного контроля при предоставлении разрешения на проведение обыска, для предотвращения чрезмерного нарушения права лиц, у которых производится обыск, которые на время проведения обыска могут и не быть участниками уголовного производства.
Решение суда о разрешении на проведение обыска является основанием проведения такого следственного действия, поскольку именно следственный судья определяет соразмерность вмешательства в права лиц с обоснованностью проведения обыска как следственного действия, соответствия его целям и задачам в каждом конкретном уголовном производстве.
В зависимости от обыскиваемых объектов уголовное процессуальное законодательство различает: обыск жилья лица, обыск других владений лица, и непосредственно обыск лица (личный обыск).
Согласно ч. 3 ст. 233 УПК Украины под жильем лица понимается любое помещение, которое находится в постоянном или временном владении лица, независимо от его назначения и правового статуса, и приспособлено для постоянного или временного проживания в нем физических лиц, а также все составные части такого помещения. Не является жилым помещение, которое специально предназначено для содержания лиц, права которых ограничены по закону.
Вместе с тем, согласно требованиям статьи 17 Закона Украины от 23.02.2006 года «О выполнении решений и применении практики Европейского суда по правам человека» понятие жилье в пункте 1 статьи 8 Конвенции о защите прав человека и основных свобод охватывает не только жилье физических лиц. Оно может распространяться на офисные помещения, принадлежащие физическим лицам, а также офисы юридических лиц, их филиалы, другие используемые ими помещения.
Обыск в жилье предусматривает принудительное обследование всего помещения, которым владеет физическое или юридическое лицо.
Под другим владением лица согласно части 2 статьи 233 УПК Украины предусмотрено: транспортные средства, земельный участок, гаражи другие здания или помещения бытового, служебного, хозяйственного, производственного и другого назначения, находящихся во владении лица.
Обыск лица производится в соответствии с положениями статьи 208, 223, 234, 236 УПК Украины.
2. Определение понятия, виды и процессуальные основания проведения осмотра.
Также с целью выявления и фиксации сведений об обстоятельствах совершения уголовного преступления следователь, прокурор проводят такие следственные действия как осмотр местности, помещения, вещей и документов.
В соответствии со статьями 223, 237 УПК Украины осмотр являет собой следственое действие, направленное на получение (сбор) доказательств или проверку уже полученных доказательств в конкретном уголовном производстве, которое проводится в рамках досудебного расследования уголовного правонарушения.
Действующий УПК Украины дает возможность выделить такие виды осмотра: 1) осмотр местности; 2) осмотр помещений; 3) осмотр вещей; 4) осмотр документов; 5) осмотр трупа; 6) осмотр трупа, связанный с эксгумацией.
Основанием для проведения осмотра места происшествия служит информация о совершении уголовного преступления, которая зафиксирована в определенной процессуальной форме.
Без наличия такой информации проведение осмотра места происшествия не допускается. Такая позиция отражена и в постановлении Кассационного уголовного суда Верховного Суда от 07.06.2018 года по делу № 740/5066/15-к, пр. №51-3331км18.
Общее между обыском и осмотром -поиск и обнаружение объектов, имеющих значение доказательств в уголовном производстве. Вместе с тем обыск, в отличие от осмотра, имеет принудительный характер, который проявляется в том, что обследование жилища или иного владения лица, а также личный обыск могут проводиться без согласия обыскиваемого лица, вопреки его воле, с вмешательством в сферу его интересов.
Как и при обыске во время осмотра для участия в данном действии могут быть приглашены потерпевший, подозреваемый, защитник, законный представитель и другие участники уголовного производства. С целью получения помощи по вопросам, требующим специальных знаний, следователь, прокурор для участия в осмотре (обыске) может пригласить специалистов.
Форма фиксации для следственных (розыскных) действий одинакова – это составление соответствующего протокола, к которому, в случае необходимости, вносятся заявления, замечания, возражения лиц, в присутствии которых происходили действия.
При осмотре следователь, прокурор или по их поручению специалист имеет право проводить измерения, фотографирование, звуко- или видеозапись, осматривать и изымать вещи и документы, но только те, которые имеют значение для уголовного производства.
Так же, как и при проведении обыска, следователь, прокурор вправе запретить любому лицу оставить место осмотра до его окончания и совершать любые действия, которые мешают проведению осмотра.
3. Разница в проведения обыска и осмотра, судебная практика.
В постановлении Кассационного уголовного суда Верховного Суда от 05.09.2019 по делу № 518/203/17 указано, что осмотр места происшествия – это следственное действие, цель которого непосредственное восприятие, исследование обстановки на месте происшествия, выявления, фиксации и изъятия различных вещественных доказательств, выяснения характера произошедшего события, установления личности преступника и мотивов совершения преступления.
Осмотр места происшествия является одним из первых и неотложных следственно-оперативных действий, а также источником получения доказательств.
Таким образом, при наличии очевидных данных, указывающих на совершение уголовного преступления, следователь или прокурор принимает решение о его проведении. Необходимость оперативного проведения осмотра, дает право на такое проведение до внесения сведений в Единый реестр досудебных расследований, что и является отличием от обыска, который может быть проведен только когда уголовное производство уже зарегистрировано и соответствующие сведения внесены в ЕРДР.
Как правило решение следователя, прокурора о проведении осмотра, которое принято до внесения сведений в ЕРДР нигде специально не фиксируется, поскольку необходимость совершения таких действий обусловлена непредсказуемостью случая и неотложной необходимостью зафиксировать данные о преступлении. Таким образом отличием между указанными процессуальными действиями являются процессуальные основания их проведения.
Для проведения осмотра достаточно соответствующего решения (которое не требует письменной формы) следователя прокурора, прибывшего на место преступления, про которое только что стало известно, а для проведения обыска – исключительно судебное решение. В любом случае, в соответствии с ч. 2 ст. 237 УПК Украины осмотр жилья или иного владения лица осуществляется согласно правилам, предусмотренным УПК Украины для обыска.
Однако, не смотря на требования УПК Украины, современная судебная практика, в частности Кассационного уголовного суда в составе Верховного Суда, свидетельствует о том, что согласие лица является достаточным основанием для проведения в нем осмотра. В постановлении Верховного Суда от 10.09.2019 по делу № 630/515/17 Суд не согласился с позицией защитника о недопустимости в качестве доказательства протокола осмотра места происшествия в связи с проведением следственных действий до внесения сведений о преступлении в Единый реестр досудебных расследований и без определения следственного судьи, учитывая то, что по содержанию положения ч.-800x600.jpg)
1 ст. 233 УПК Украины следует, что законодателем, кроме возможности проникновения в жилище или другое владение лица на основании судебного решения, предусмотрено другую процессуальную гарантию защиты прав человека, а именно возможность проникнуть в жилище или другое владение лица при добровольном согласии владельца. Так, исходя из анализа уголовных процессуальных норм, содержащихся в ч. 1 ст. 233, ч. 2 ст. 234 и ч. 2 ст. 237 УПК Украины, коллегия судей пришла к выводу, что осмотр жилья или иного владения лица может быть проведен по добровольному согласию лица, которое им владеет, при условии, что процессуальные гарантии соблюдались, защищали способность лица выражать свое истинное согласие на предоставление такого осмотра.
Также отличием между обыском и осмотром является определенный субъектный состав лиц, которые могут проводить указанные действия. В случае проведения осмотра это те лица (следователь, прокурор), которые непосредственно прибыли на место совершения преступления.
На практике, при проведении обыска, довольно часто возникает вопрос о полномочиях тех лиц, которые прибыли для проведения такого следственного (розыскного) действия. Уголовный процессуальный закон четко определяет круг лиц, а также однозначно указывает на то, что обыск уполномочены проводить исключительно следователь или прокурор, которым такое право предоставлено постановлением суда. Но распространены случаи, когда непосредственно следователь или прокурор обыск не проводят, а поручают такое проведения оперативным сотрудникам.
По этому поводу Верховный Суд в постановлении от 29.01.2019 года по делу № 466/896/17 отметил, что по смыслу ч. 1 ст. 236 УПК исполнение постановления следственного судьи о разрешении на обыск жилья или иного владения лица возлагается лично на следователя или прокурора и не может быть поручено в порядке п. 3 ч. 2 ст. 40 УПК соответствующим оперативным подразделениям. В случае проведения обыска другими лицами, кроме как следователем или прокурором, указанное следует считать существенным нарушением условий проведения обыска, а результаты обыска, в соответствии с требованиями ст.
ст. 86, 87 УПК Украины, не могут быть использованы при принятии процессуальных решений и на них не может ссылаться суд при принятии обвинительного приговора, как на доказательство.
Следует отметить, что разница между указанными следственными действиями еще в том, что проведение обыска лица при проведении осмотра места происшествия не предусмотрено, а регулируется другими нормами уголовного процессуального закона. По этому поводу Верховный Суд в составе коллегии судей Кассационного уголовного суда в постановлении от 13 февраля 2020 по делу 755/6685/17 отметил, что обыск лица фактически не является отдельным следственным действием, а поглощается таким действием, как задержание или обыск жилья (с учетом ч. 3 ст. 208, ч. 7 ст. 223, ст. 236 Украина), а потому при проведении обыска, по решению следователя или прокурора, может быть проведен обыск лиц, находящихся в жилье или ином владении, если есть достаточные основания полагать, что они прячут при себе предметы или документы, имеющие значение для уголовного производства.
При проведении осмотра, если отсутствует протокол задержания лица, составленного в соответствии с требованиями ст. 208 УПК Украины, проведение обыска лица происходит вопреки требованиям закона.
В итоге, анализируя нормы Уголовно-процессуального кодекса Украины, основания и порядок проведения таких следственных (розыскных) действий как обыск и осмотр на законодательном уровне определены, но все же судебная практика вносит свои коррективы.
Значение термина «Проверка и обыск» в соответствии с GST
Опубликовано 10 июня 2022 г. Категория : Условия GST
Что такое проверка и поиск по GST
Подробная информация о досмотре и поиске по GST объясняется здесь
Осмотр
Индийский налог на товары и услуги структурирован для эффективного сбора налогов, сокращения коррупции, облегчения перемещения товаров между штатами и т.
д.
Принимая во внимание правительственную схему по борьбе с уклонением от уплаты налогов, GST также имеет строгие положения о проверке и поиске предприятий на предмет подозреваемых в уклонении от уплаты налогов.
Осмотр и обыск по ГОСТ
«Поиск » предполагает попытку что-то найти. Обыск в налогово-юридическом термине — это действие государственного служащего (налоговика или милиционера, в зависимости от случая) пойти и осмотреть или тщательно осмотреть место, лицо, предмет и т. д. с целью найти что-либо. сокрытие или обнаружение следов преступления. Обыск может производиться только в соответствии с надлежащими и действительными полномочиями закона.
«Осмотр» — это акт изучения чего-либо, часто тщательного. На налоговом/юридическом языке это более мягкое положение, чем обыск. Это позволяет должностным лицам получить доступ к любому месту деятельности налогоплательщика, а также к любому месту деятельности лица, занимающегося перевозкой товаров или являющегося владельцем/оператором склада или склада.
Осмотр по ГОСТ
Если совместный комиссар SGST/CGST (или офицер более высокого ранга) «имеет основания полагать», что –
Для уклонения от уплаты налогов любое лицо имеет-
- Подавление любой операции поставки
- Подавление любых операций с запасами на руках
- Заявленный налоговый вычет сверх
- Нарушено любое из положений
- Любой перевозчик или владелец/оператор склада хранил товары, не уплаченные налогом, или вел учет и/или товары таким образом, чтобы уклониться от уплаты налога
—-тогда он может уполномочить любого другого сотрудника CGST/SGST (в письменной форме) инспектировать предприятия:
- налогоплательщик или
- транспортер или
- владелец/оператор склада
«Причины полагать»
Основание верить состоит в том, чтобы иметь знание фактов (хотя и не равнозначное прямому знанию), которое заставило бы любого разумного человека, зная те же факты, сделать разумный вывод о том же.
В соответствии с Уголовным кодексом Индии 1860 г. «Говорят, что человек имеет «причину верить» во что-то, если у него есть достаточные основания верить в эту вещь, но не иначе».
Причина верить — это определение, основанное на разумном исследовании и оценке. Оно отличается от чисто субъективного рассмотрения, т. е. мнения. Он основан на фактах, а не на интерпретации фактов.
«Основания полагать» в письменной форме до выдачи предписания о проведении осмотра/обыска/выемки
В пересмотренном Типовом законе
GST не упоминается запись оснований полагать. Фактически, Закон о финансах 2017 года внес поправки в раздел 132 (1) и (1A) Закона о подоходном налоге ретроспективно, заявив, что основания полагать не должны раскрываться никакому лицу или какому-либо органу или Апелляционному трибуналу.
В этом посте описывается проверка и поиск по GST. Прокомментируйте ниже свои мысли об этом посте Проверка и поиск под налогом на товары и услуги.
Дискуссионный форум
Вы также можете поделиться своими мыслями об этой статье.
Любой может ответить на вопрос, заданный Читателями
Имя:
*
Электронная почта:
*
Сообщение:
*
CBP Поисковый орган | Служба таможенной и пограничной службы США
Полномочия сотрудника Службы таможенной и пограничной службы США (CBP) по обыску на границе основаны на федеральных законах и постановлениях, включая 19С.Ф.Р. 162.6, в котором говорится, что «все лица, багаж и товары, прибывающие на таможенную территорию Соединенных Штатов из мест за ее пределами, подлежат досмотру сотрудником таможенной службы».
Все лица, въезжающие в Соединенные Штаты, включая граждан США, если они не освобождены дипломатическим статусом, подлежат досмотру и обыску со стороны сотрудников CBP.
CBP не намерена подвергать путешественников необоснованному контролю. Позвольте мне заверить вас, что процедуры проверки CBP предназначены для облегчения въезда граждан США и иностранцев, которые могут легко установить их допустимость. Сотрудники CBP должны определить гражданство каждого заявителя на прием и, если будет установлено, что он иностранец, отвечает ли заявитель требованиям Закона об иммиграции и гражданстве для приема в Соединенные Штаты. Сотрудники CBP, к сожалению, могут причинять неудобства законопослушным гражданам для выявления лиц, причастных к противоправной деятельности. Мы особенно осознаем, насколько неудобным и напряженным может быть процесс проверки для тех, кто выбран для проверки. В таких случаях мы во многом полагаемся на терпение, понимание и сотрудничество путешественника.
Разговоры с путешественниками и тщательное изучение их документов — вот некоторые из способов, которыми мы ищем недобросовестных путешественников или путешественников с ненадлежащим образом оформленными документами.
Мы полагаемся на мнение наших отдельных сотрудников CBP, чтобы использовать их усмотрение в отношении степени необходимой проверки. Однако ожидается, что сотрудники CBP будут профессионально выполнять свои обязанности и относиться к каждому путешественнику с достоинством и уважением.
Офицеры CBP используют различные факторы для направления людей на целевое обследование, и бывают случаи, когда наши лучшие суждения оказываются необоснованными. Хотя CBP использует информацию из различных систем и специальные методы для отбора пассажиров для целевых проверок, компонентом нашей практики управления рисками является использование совершенно случайного направления для определенного процента путешественников.
Многие путешественники задаются вопросом, предупреждает ли CBP, когда у прибывающего пассажира есть ордер на его арест. Да, CBP предупрежден. В среде авиапассажиров авиаперевозчики передают информацию о пассажирах в CBP через Систему предварительной информации о пассажирах (APIS).
Офицеры CBP также полагаются на Межведомственную систему пограничного контроля (IBIS), чтобы определить, какие лица подлежат вторичному досмотру по прибытии в Соединенные Штаты.
CBP вместе с сотрудниками правоохранительных и регулирующих органов из 20 других федеральных агентств или бюро используют IBIS. Некоторыми из этих агентств являются Федеральное бюро расследований (ФБР), Интерпол, Управление по борьбе с наркотиками, Бюро по алкоголю, табаку, огнестрельному оружию и взрывчатым веществам, Налоговая служба, Береговая охрана, Федеральное авиационное управление, Секретная служба и Служба ветеринарно-санитарной инспекции. Информация из IBIS также передается в Государственный департамент для использования консульскими работниками в посольствах и консульствах США.
IBIS помогает большинству путешественников с быстрой проверкой в портах въезда, позволяя пограничным службам сосредоточить свои ограниченные ресурсы на потенциальных несоблюдающих требования путешественниках.
IBIS предоставляет правоохранительным органам доступ к компьютерным правоохранительным файлам, представляющим общий интерес. Он также обеспечивает доступ к Национальному информационному центру по борьбе с преступностью (NCIC) ФБР и позволяет его пользователям взаимодействовать со всеми 50 штатами через Национальные телекоммуникационные системы правоохранительных органов.
IBIS находится на TECS в центре обработки данных CBP. Доступ на уровне полей обеспечивается сетью IBIS с более чем 24 000 компьютерных терминалов. Эти терминалы расположены в воздушных, наземных и морских портах въезда.
IBIS отслеживает информацию о подозреваемых лицах, предприятиях, транспортных средствах, самолетах и судах. Терминалы IBIS также можно использовать для доступа к записям NCIC о разыскиваемых лицах, украденных транспортных средствах, судах или огнестрельном оружии, информации о лицензиях, криминальном прошлом и предыдущих федеральных проверках. Эта информация используется для оказания помощи сотрудникам правоохранительных органов и регулирующих органов.