Налог на автомобиль ндфл: Налог с продажи автомобиля, машины. Какой налог на автомобиль ?

Чтобы не платить налог за автомобиль…

Самородов Ярослав

Старший партнер адвокатского бюро «Яблоков и партнеры»

22 ноября 2019

Советы

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

…который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию

Когда с автовладельца снимается обязанность по уплате налога за автомобиль?

Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации. Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.

Почему уведомления об уплате налога приходят после продажи машины?

Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год. Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались. В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон.

Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.

Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это. В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе. К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут. Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества. Налог платить не придется.

Что делать, чтобы не пришлось платить налог за уничтоженное или проданное на торгах за долги авто?

¹

Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Обязательно ли предоставлять документы, подтверждающие продажу или уничтожение авто?

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе. Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.

Из-за чего чаще спорят автовладельцы и налоговики?

Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?

Что делать, если требуют уплатить большую сумму налога?

В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога. Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.

Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.

¹ Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/21862@ «Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем».

Облагается ли налогом покупка автомобиля?

Автокредиты

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 30 марта 2022 г.

Мы стремимся предоставлять точный контент, который поможет вам принимать обоснованные финансовые решения.
Наши партнеры не заказывали и не одобряли этот контент.
Прочтите наш

В LendingTree мы стремимся предоставлять точный и действенный контент, который поможет вам принимать обоснованные решения о своих деньгах. Наша команда писателей и редакторов следует этим основным принципам:

• Мы тщательно проверяем факты и проверяем достоверность всего контента. Мы стремимся исправлять любые ошибки, как только нам о них становится известно.
• Наши партнеры не заказывают и не одобряют наш контент.
• Наши партнеры не платят нам за показ какого-либо конкретного продукта в нашем контенте, но мы показываем некоторые продукты и предложения от компаний, которые выплачивают компенсацию LendingTree. Это может повлиять на то, как и где предложения будут отображаться на сайте (например, в заказе).
• Мы просматриваем и опрашиваем как внешние, так и внутренние авторитетные источники нашего контента и раскрываем источники в нашем контенте.

.

Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь налоговые льготы. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные и государственные налоги с продаж, либо местные и государственные подоходные налоги, но не то и другое одновременно. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, благотворительности, медицинских расходов или расходов на переезд, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами.

Налоговые вычеты за личные транспортные средства

Налог с продаж автомобилей

У вас может быть возможность вычесть налог с продаж автомобиля, уплаченный вами при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма, подлежащая уплате налога с продажи автомобиля, будет четко указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши сборы TT&L (налоги, право собственности и лицензирование).

Как штаты, так и местные органы власти могут взимать налог с продаж. Например, налог с продаж автомобилей в Калифорнии составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта приходится на органы местного самоуправления. Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх этой государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.

Штаты без налога с продаж автомобилей

Муниципалитеты Аляски могут взимать свой собственный местный налог с продаж, в то время как Монтана, Делавэр, Нью-Гэмпшир и Монтана не взимают ни штата, ни местного налога с продаж.

Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже, чем налог с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке. Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5-процентного налога с продаж автомобилей, но ваш штат взимает 4-процентный общий налог с продаж, вы сможете вычесть только 400 долларов из ваших налогов.

Налоги на недвижимость

В некоторых штатах в дополнение к налогу с продаж взимаются налоги на личное имущество транспортных средств. Для того, чтобы вычесть его, налог должен взиматься с вас на ежегодной основе. Налоги на недвижимость обычно основаны на стоимости автомобиля — чем выше стоимость, тем больше вы заплатите, и наоборот.

Как вычесть налог с продаж и налог на имущество

Налоговое управление разрешает вам вычитать только до 10 000 долларов США в общей сложности в виде налогов с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США, если супруги подают документы отдельно). Поэтому, когда вы перечисляете, вы захотите сравнить налог с продаж и подоходный налог и вычесть то, что больше. Если ваш штат не взимает налог с продаж (например, перечисленные выше) или не взимает подоходный налог (например, Техас), решение не составляет труда.

Если ваш штат взимает плату за обе услуги, возможно, вам придется поиграть с цифрами. Программы налоговой подготовки, многие из которых позволяют налогоплательщикам подавать федеральные декларации бесплатно, могут помочь вам рассчитать наилучший подход, но вот две стратегии:

• Детализация. Этот метод требует, чтобы вы сохраняли квитанции (или фотографии квитанций) обо всем, что вы покупаете в течение года, а затем суммировали налог с продаж для учета вычетов. Для этого вы должны использовать Приложение A IRS (Форма 1040). Налоги на имущество или другие сборы, основанные на стоимости, будут внесены в строку Приложения А «государственные и местные налоги на личное имущество».
• Возьмите стандартный вычет налога с продаж, а также дорогостоящие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор вычета налога с продаж IRS, чтобы оценить размер вашего стандартного вычета налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, дом на колесах или лодку, чтобы получить оценку.

Налоговые вычеты для служебных автомобилей

Если вы используете свой автомобиль в служебных целях, вы можете вычесть операционные расходы помимо налогов и сборов, так что в конечном итоге вы можете получить более крупный вычет. Есть два основных способа сделать это.

Вычет пробега автомобиля

Налоговое управление предлагает список стандартных ставок вычета пробега для налогоплательщиков, которые ездят по делам, на благотворительность, на лечение или на переезд.

Ставка зависит от цели. Например, если вы проехали 5000 миль по делам в 2021 году, вы можете претендовать на 56 центов за милю, что составляет вычет в размере 2800 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете требовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.

Вычесть амортизацию автомобиля

Владельцы малого бизнеса могут рассчитать амортизационные отчисления на автомобиль тремя способами. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволяя раньше получить больший налоговый вычет на автомобиль.

Детали могут быть довольно обширными, поэтому вам следует прочитать о вычете расходов на автомобиль в Публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, обратитесь к агенту службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.

Как отличить личное использование от коммерческого

Если вы управляете одним и тем же транспортным средством для деловых и личных целей, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только в отношении стоимости его использования в коммерческих целях.

Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете конкретно по делам, и основывать налоговый вычет на ставке за километраж. IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.

Налоговые льготы для электромобилей

Покупатели полностью электрических или подключаемых гибридных автомобилей могут иметь право на получение федерального подоходного налога в размере до 7500 долларов США в дополнение к возможным льготам штата или местного уровня. Имейте в виду, что федеральные кредиты основаны на производстве производителя — Tesla проданы после 31 декабря 2019 года. , например, больше не имеют права, но Toyota RAV4 Prime (по состоянию на март 2022 г.). Найдите интересующий вас автомобиль здесь.

ОГРАНИЧЕНИЯ: Как мы упоминали ранее, IRS ограничивает общую сумму кредита на транспортное средство до 7500 долларов США. Если вы должны дяде Сэму меньше, разница исчезнет. Например, если ваш налоговый кредит составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу — 1500 долларов — и она не применяется к вашим налогам за следующий год.

Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах на автомобили

Какие документы мне нужны для подтверждения уплаченного мной налога с продаж?

Сохраняйте заказ на покупку и/или финансовый контракт при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация, подтверждающая, сколько вы заплатили. Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Продающий дилер может также оставить копию, а может и не оставить.

Нужны ли мне другие налоговые документы, если я арендую автомобиль?

Независимо от того, берете ли вы автомобиль в аренду или покупаете, вы будете платить налог с продаж, поэтому заказ на покупку работает в обоих случаях. Достаточно договора аренды.

Могу ли я вычесть налоговый кредит на автомобиль?

Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и/или государственными налоговыми льготами, особенно электрические и подключаемые к электросети электромобили (PHEV).

Расходы на эксплуатацию транспортного средства какого типа я могу вычесть?

Помимо пробега и амортизации, владельцы бизнеса могут вычесть следующие расходы: бензин, масло, дорожные сборы, страховку, плату за парковку, аренду гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и арендную плату за автомобиль.

Стоит ли покупать машину ради налоговых вычетов?

Если вам нужна быстрая налоговая скидка, возможно, вы захотите взглянуть на что-то вроде солнечных батарей, а не на транспортное средство. Но если вам нужна машина, вероятно, не помешает получить ее с большой налоговой льготой. Конечно, необходимо учитывать множество различных факторов: Вот 15 вопросов, которые следует задать при покупке автомобиля.

Поделиться статьей

Сравнить предложения по автокредиту

Облагается ли покупка автомобиля налогом в 2022 году?

Можно ли списать автомобиль как служебные расходы?

Вы технически не можете полностью списать покупку нового автомобиля. Однако вы можете вычесть 90 154 или 90 155 стоимости из вашего валового дохода.

Есть также много других расходов, которые вы можете вычесть, чтобы уменьшить свой налоговый счет, например, налог с продажи автомобиля и другие расходы на автомобиль.

Вычет расходов на транспортное средство в соответствии со статьей 179

Раздел 179 кодекса IRS позволяет налогоплательщику списывать стоимость определенных видов имущества на подоходный налог как коммерческий расход. Он был разработан, чтобы побудить владельцев бизнеса покупать оборудование и инвестировать в себя. Чтобы использовать его, IRS обычно требует, чтобы стоимость имущества была капитализирована и амортизирована — подробнее об этом ниже.

Чтобы подпадать под действие Раздела 179, ваш автомобиль — новый или подержанный — должен соответствовать следующим требованиям:

• Он должен весить менее 6000 фунтов (за исключением машин скорой помощи, катафалков и других тяжелых транспортных средств). времени.

Примечание. Из стоимости автомобиля можно вычесть только процент коммерческого использования. Таким образом, если вы используете свой автомобиль для работы 70% времени, вы можете вычесть 70% стоимости.

Как владелец бизнеса, гиг-работник или самозанятый человек вы должны использовать форму 4562, чтобы сообщить о своем Разделе 179.вычеты.

Следует помнить об одном важном моменте: чтобы вычесть амортизацию автомобиля, вам придется отказаться от стандартного вычета пробега. Подробнее об этом позже!

Как работает амортизация в соответствии с Разделом 179

Раньше, когда вы покупали товар, который подпадал под списание, вы могли ежегодно списывать только часть стоимости.

Раздел 179, однако, позволяет владельцам бизнеса и самозанятым лицам списывать всю покупную цену соответствующего оборудования в течение одного налогового года. (Это касается бизнес-активов, таких как оборудование компании, мебель и даже компьютеры, а также автомобили.)

Естественно, владельцы бизнеса предпочитают вычитать стоимость расходов в год, когда они покупают.

Ограничения на вычеты по Разделу 179

Раздел 179 позволяет вам вычесть 100% стоимости соответствующих товаров до определенного предела. (На 2021 год общий лимит составляет 1 040 000 долларов США.) После того, как будет достигнут предел расходов в соответствии с разделом 179, вы получите небольшую приятную привилегию, называемую амортизационной премией.

В частности, для автомобилей ограничение по Разделу 179 составляет от 10 100 до 18 100 долларов США с амортизацией бонуса.

{email_capture}

Вычет налога с продаж автомобилей

Вы можете воспользоваться этим амортизационным вычетом только в том случае, если вы используете свой автомобиль для бизнеса. Но независимо от того, купили вы его для работы или нет, есть определенные расходы, которые вы можете вычесть, например налог с продаж, который вы заплатили за него.

Списание налога с продаж транспортных средств в качестве коммерческих расходов

Если вы ездите на новом автомобиле по работе, вы можете вычесть налог с продаж, который вы платите за него, используя Таблицу C. Просто запишите сумму, которую вы заплатили, в строке 23.

Списание налога с продаж транспортных средств в качестве индивидуального вычета по статьям

Существует альтернативный способ списания налога с продаж транспортных средств. Вы не можете использовать этот метод, если вычтите его из списка C — вам придется выбрать один или другой.

Если вы перечислите свои личные отчисления, вы сможете списать государственные и местные налоги с продаж, уплаченные за новый автомобиль. (Обратите внимание, что в некоторых штатах при покупке автомобиля не взимается налог с продаж. Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.)

Кроме того, вы можете вычесть подоходный налог, уплаченный за год. Вам придется выбрать один вариант, потому что вы не можете выбрать оба.

Вы сообщаете об этих вычетах в Приложении А, форме подоходного налога, которую вы используете для отчета о ваших личных расходах, не подлежащих обложению налогом.

Приложение A также позволяет списать регистрацию вашего жетона или налог на имущество транспортного средства. Вы вычитаете адвалорный налог, который заменяет налог с продаж, когда дело доходит до регистрации транспортного средства. Сумма вашего адвалорного налога зависит от стоимости сделки или имущества,

В общей сложности ваш вычет подоходного налога штата и местных налогов, налога с продаж и налога на имущество ограничен суммой в 10 000 долларов США.

Вычет процентов за финансируемые автомобили

Когда вы финансируете новый автомобиль, который собираетесь использовать для работы, вы не можете вычесть весь ежемесячный счет из ваших налогов. Однако вы можете списать часть процентов по автокредиту.

Помните, что вы можете вычесть только процент коммерческого использования вашего автомобиля. Таким образом, если вы используете свой автомобиль для работы 70 % времени, вы можете списать 70 % своего интереса к транспортному средству.

Чтобы списать проценты по автокредиту, вам придется вычесть фактические расходы на автомобиль вместо стандартной нормы пробега. Подробнее об этом!

{write_off_block}

Прочие налоговые вычеты на транспортные средства

Если вы ездите на работу, вы будете тратить деньги на свой автомобиль еще долго после того, как закончите его погашение. Бензин, страховка и ремонт — все это складывается.

К счастью, есть два утвержденных Налоговым управлением США метода вычета расходов на автомобиль: фактические расходы на эксплуатацию автомобиля и стандартная норма пробега. Вы можете найти оба вычета в своем Графике C, используемом для отчетности о деловых расходах.

Вам придется выбирать между двумя методами, так как вы не можете использовать оба одновременно.

Вычет фактических расходов на автомобиль

Фактические расходы на использование вашего автомобиля включают такие расходы, как бензин, мили, страховка, ремонт и техническое обслуживание, например, замена масла и перестановка шин.